El reporte BOI (Beneficial Ownership Information) de FinCEN es un documento legal en Estados Unidos que exige a ciertas entidades comerciales revelar la identidad de sus beneficiarios finales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). Un beneficiario final es la persona física que controla, directa o indirectamente, una empresa.

La importancia de este reporte radica en la lucha contra actividades ilícitas como el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Al conocer quiénes son los verdaderos dueños de las empresas, las autoridades pueden rastrear el flujo de fondos y prevenir que estos se utilicen para fines ilegales.

La obligación de presentar el reporte BOI aplica a una amplia gama de entidades comerciales, incluyendo corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y otras estructuras similares. En general, deben presentar el reporte aquellas empresas que estén registradas o operen en Estados Unidos y que cumplan con ciertos criterios establecidos por la Ley de Transparencia Corporativa (CTA).

El reporte BOI debe incluir información detallada sobre los beneficiarios finales de la empresa, como:

• Nombre completo
• Fecha de nacimiento
• Número de identificación (si aplica)
• Dirección física
• Porcentaje de propiedad o control
• Naturaleza y alcance del control ejercido

No cumplir con la obligación de presentar el reporte BOI puede acarrear graves consecuencias legales para la empresa y sus responsables, incluyendo:

• Multas significativas: FinCEN puede imponer multas monetarias considerables por el incumplimiento de este requisito.
• Sanciones civiles y penales: En casos graves, los responsables pueden enfrentar sanciones civiles y penales.
• Reputación dañada: El incumplimiento puede dañar la reputación de la empresa y dificultar sus relaciones comerciales.